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公司销售管理制度例5（第2页）

B。客户若有指定的表格，则依照客户的规定填写。

C。交货单应交主管盖章。

③货物领取单。

交货时应连同货物领取单一并交给对方，并由对方在该单上盖章证明已领取货物。

④货物领取单应附在买卖报告书（以下称卖报）中，作为它的明细参考资料。

⑤其他的处理。

无法依据上述方式处理的特殊产品，应对照商业往来习惯处理。

（2）请款：

①请款单。

请款书填写时须先依据客户的订单记人内容，并负责该项业务的主管盖章后始具效力。客户若有指定表格时，则须依该表格填写，否则皆按公司作业规定处理。

②发出的时机。

如无特约条件，应连同货品一起发出，但如有特约时，则应于该指定日期发出。

9。销售的结算

（1）结算基准。

销售的结算通常以出货日为基准。但客户如需要验收而无法以出货日为结算基准的话，可经由请示变更结算的基准。在这种情况下，必须依据公司所规定的请示单，注明交易内容，经由分店长转呈财会部经理取得认可。

（2）买卖报告书。

负责人员对于已完成交货的商品（或已获验收许可的商品），应填制卖报，取得部、所长的认可。卖报中还须附上客户的货物领取单及进货时的配送介绍书。进货厂商直接运送时，则由进货厂准备出货单；如为库存品则由本公司准备交货单。但都须另附物品领取单。

（3）结算手续。

销售的总结算是依据每月所填写的卖报的统计额计算。各部、所内发行的卖报，其1~3联应汇整并连同销售实绩表提交所属的管理科（第4联由发行部门自行管理）。

（4）销售结算的特别处理。

①如价格发生变动，在结算销售额的月份还未能决定价格时，则暂时以旧价格（销售与进货皆同）计算。

②如需做成分鉴定的商品，在当月无法判定等级时，则依照过去的实绩来推断其等级，再依此推算进货的总额，并以此作为该月份销售的结算，直到等级确定后再做详细计算（一般都是在进货的次月做详细结算）。

③如果交易是由二处以上的单位共同合作谈成，完成合同时，应由主要的营业处填写销售总额的卖报。

10。货款回收

（1）收货款虽然是以订单上的条件为依据，但仍应设法使回收更有利，并尽早做具体的掌握。

（2）发现对方有拖延缴款的疑虑时，应立即口头向分店长、部、所长报告。如已迟延，应迅速取得所属主管人员的认可，并向分店长提交“并收账款回收迟延报告书”。

（3）收受货款时应确认一下现金（汇款、支票、抵销）与票据上的金额。现金以“收据”、票据以“定期票据收据”为交换，在收款前一天的中午前填写此收据，并将收据连同卖报（赊欠金补助簿贷方）一起交给管理科，委托其进行。委托方式以记载在“收据委托账”为主，且不得以口头进行。

（4）在接受支票、票据时，须仔细确认金额、盖印、付款日期、开票日、开票人等项目是否有疏漏。

（5）负责接受现金、支票、票据的本人，应与自己所携带的“收据发行委托账”做一对照，在确认无误后盖章，并附上送款单后，缴交管理科。

11。收据管理

（1）保管负责人。

收据用纸的保管由财会负责人负责。

（2）保管场所。

保管在可加锁之处。

（3）档案。

在确认过现金（汇款、支票、抵销）及票据的金额之后，应在收据（现金）及“定期票据收据”（票据）上编上号码（用公司规定用纸）后建档。另外，收据须使用已在客户处登记者的印章，保管工作则由财会部负责人负责。